Het gebruik van valse en vervalste* facturen: we zien het vaak terugkomen in onze analyses van ongebruikelijke transacties. Valsheid in geschrift is een misdrijf op zich en kan daarnaast ook gebruikt worden om witwassen mogelijk te maken. Daarom valt het onder de meldplicht.

Trade Based Money Laundering is een vorm van witwassen waarbij (internationale) structuren worden opgezet om illegale geldstromen te vermengen met legale handelsstromen. Een grondige analyse van de geld- en de goederenbeweging binnen de betreffende ondernemingen kan hier zicht op geven.

Een voorbeeld is de handel in bulkgoederen, waarbij de facturen van bepaalde zendingen bleken af te wijken van de weegdocumenten van deze zendingen. Of een afwijking bij een levering van goederen tussen de leveringsovereenkomst, de factuur en de vrachtbrief (CMR). Op deze wijze kunnen criminelen bijvoorbeeld via over- of onderfacturatie onderlinge criminele geldbedragen met elkaar verrekenen.

Informatie poortwachters en databronnen verbinden

Zulke complexe structuren zijn lastig voor individuele poortwachters om te herkennen. Binnen FIU-Nederland analyseren we dit soort fenomenen waarbij wij de informatie van verschillende poortwachters en vanuit verschillende databronnen met elkaar kunnen verbinden. Uiteindelijk kan een ogenschijnlijk kleine vervalsing een waardevolle toevoeging zijn voor een strafrechtelijk onderzoek.